1. 노후 준비, 언제부터 어떻게 시작해야 할까?
2025년을 살아가는 우리는 평균 수명 85세 시대를 맞이하고 있습니다. 국민연금만으로는 충분한 노후 소득이 어렵다는 인식이 확산되면서, 개인연금 상품인 연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)에 대한 관심이 높아지고 있습니다.
2. 연금저축이란?
연금저축은 개인이 자율적으로 가입할 수 있는 연금 계좌입니다. 매달 일정 금액을 납입하고, 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 연간 납입한 금액에 대해 최대 400만 원까지 세액공제 혜택이 제공되며, 금융기관에 따라 펀드, 보험, 신탁 등 다양한 상품 유형이 존재합니다.
3. IRP란?
IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금 수령자나 소득이 있는 누구나 가입할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 자발적으로 납입한 금액에 대해 연간 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있어, 고소득자나 자영업자에게 인기가 많습니다.
IRP의 경우 퇴직금도 함께 운용할 수 있으며, 연금저축보다 투자상품 구성의 제약이 더 큽니다.
4. 연금저축 vs IRP: 표로 비교해보자
| 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 만 19세 이상 소득자 | 근로자, 자영업자 등 대부분 가능 |
| 세액공제 한도 | 400만 원 (50세 이상 600만 원) | 700만 원 (연금저축 포함 시) |
| 투자 상품 제한 | 펀드, 보험 등 비교적 자유로움 | 원리금보장형 70% 이상 |
| 중도 인출 가능 여부 | 불가 (해지 시 기타소득세 부과) | 불가 (해지 시 페널티 존재) |
| 퇴직금 수령 가능 여부 | 불가 | 가능 |
5. 어떤 상품이 더 유리할까?
연금저축과 IRP는 목적은 동일하지만, 특성이 다릅니다. 소득이 적은 직장인이나 연금 처음 시작하는 경우는 연금저축이 진입장벽이 낮고 상품 선택이 자유롭습니다.
반면, 고소득자, 자영업자, 퇴직금 운용을 고려하는 경우는 IRP를 통한 세액공제 극대화가 더 유리할 수 있습니다.
6. 세액공제의 실제 효과는?
예를 들어, 총급여가 5,500만 원인 근로자가 IRP에 700만 원을 납입하면, 연말정산 시 약 115~132만 원 정도의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 곧 연 수익률 15~18% 수준의 절세 효과와 같습니다.
7. 연금 수령 시 유의할 점
연금저축과 IRP 모두 55세 이후 10년 이상 분할 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)가 부과됩니다. 반면, 중도해지나 일시수령 시 기타소득세 16.5%가 부과되므로 장기 운용이 중요합니다.
8. 결론: 두 계좌 모두 활용하는 전략도 가능
2025년 기준으로는 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원을 활용해 최대 700만 원까지 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다. 여유 자금이 있다면 두 계좌를 병행해 노후 준비 + 절세 효과를 동시에 가져가는 것이 바람직합니다.